Лизинг имущества.
Лизинговый бизнес как финансовая услуга был принесен в нашу страну из Западных стран, где уже давно имеет широкое распространение.
Лизинг по сути - это аренда техники на долгое время с предпринимательской целью, когда лизингодатель приобретает у продавца товар и передает его во временное владение лизингополучателю за оговоренную плату. В виде предмета лизинговой операции может выступать различное имущество: воздушный и морской транспорт, автотранспорт, оборудование, производственная и строительная техника, и производственная недвижимость, которую впоследствии можно выкупить. Лизинговая компания сдает имущество в пользование клиенту, а он ежемесячно выплачивает компании в его счет, а после завершения выплаты оно переходит к нему в собственность.
Оперативный лизинг можно рассматривать в качестве понятия, наиболее близко подходящего аренде, который используется при небольшом сроке аренды - до трех месяцев. При финансовом лизинге, заемщик выплачивает стоимость имущества несколько лет, после чего становится его собственником. При заключении договоров купли-продажи и финансового лизинга объекта недвижимости следует особо уточнить, что здание, которое является предметом лизинга, принадлежит передающей его стороне по праву собственности. Оно не должно быть предметом залога, на него не наложен арест, оно не является предметом иска третьих лиц. Финансовый лизинг может стать заменой покупки в кредит. В России наиболее востребованным и более распространённым является вариант финансового лизинга.
Лизинговая компания покупает имущество за свой счет, а затем сдает его в аренду клиенту на долгий срок. Заемщику для оформления лизинга имущества нужен паспорт, идентификационный номер, копия трудовой книжки, справка о доходах. Для лизинговой компании имеет значение официальный доход, и какие средства останутся у клиента на проживание после оплаты.
После подписания договора заемщик платит первый взнос. Если это автомобиль - сумма взноса составит около 30% от стоимости. Автомобиль регистрирует компания и вносит за него страховку, пенсионный сбор, транспортный сбор и техосмотр. Все платежи включены в сумму первоначального взноса и выплат по договору. Вначале также клиенту необходимо оплатить 1% от стоимости имущества за услуги нотариуса.
Лизинг имущества вполне может заменить потребительский кредит. Если банки из-за возрастающего количества проблемных кредитов отказывают, лизинговая сделка избавляет банки от неликвидных активов и проблем с невыплатами.
Многие банки имеют собственные лизинговые компании. Если у заемщика начнутся проблемы, лизинговая компания выкупит его собственность в счет погашения кредита. Лизинг в таком случае выступает в качестве компромисса, он продлевает срок выплаты и уменьшает ежемесячные суммы платежей. Залоговое имущество не является проблемой для банка в случае невыплаты, оно принадлежит лизинговой компании до полной выплаты.
Лизинг успешно применяется с целью экономии времени, а также клиент передает оформление страховки и других документов лизинговой компании. Для приобретения автомобиля прописка заемщика не требуется. Если автомобиль приобретен по программе лизинга автомобилей, по истечении времени его можно поменять на другую модель, не прекращая выплаты. С его помощью заемщик пользуется целым комплексом услуг от одного поставщика без лишних проблем.
При лизинге имущество находится в пользовании клиента по генеральной доверенности, с временным техпаспортом на имя лизингополучателя. В связи с тем, что лизинговое имущество до последнего момента не является собственностью заемщика, это накладывает свои определенные ограничения на пользование.
Клиент должен проходить техосмотр на определенных СТО, не может установить на автомобиле дополнительное оборудование, превысить норму годового пробега, установленную лизинговой компанией, а также заплатить приличную сумму штрафа за просрочку платежа или расторжение договора за транспортное происшествие по вине заемщика с оплатой штрафа. Другим важным обстоятельством является привязка платежей к курсу доллара.
Лизинг, это по сути, тот же кредит, но у него есть перед кредитом плюсы, такие как налоговые льготы и отсутствие нужды наличия залога.
Если сравнивать переплату по кредиту и по лизингу, то последняя выходит больше за счет внесения в платежи всех необходимых налогов и сборов. Насколько выгодно будет для клиента заключения договора лизинга, зависит от периода его действия и стоимости имущества. Для предприятий наиболее приемлемый возвратный лизинг имущества, с помощью которого можно улучшить состояние предприятия методом долгосрочного рефинансирования капитальных затрат, ускоренной амортизации, перечислением лизинговых платежей в счет себестоимости оборудования, вычета арендных платежей из налоговой стоимости, и т.д.
По мнению многих экспертов, лизинг имеет ряд преимуществ перед другими формами финансирования.
Можно выделить следующие преимущества лизинга для лизингополучателей:
- лизинг предполагает 100% -ное финансирование, кроме того, не требуется быстрый возврат всей суммы долга;
- лизинговая сделка одновременно решает вопросы приобретения и финансирования активов;
- лизинг выгоден мелким заемщикам, так как аренда обеспечивает их финансирование в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах;
- также это выгодно для всех людей, не имеющих возможности осуществить финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, как это принято у крупных компаний. Лизинговый договор составляют с учетом требований и специфических особенностей арендаторов;
- большинство арендаторов разрабатывают свои планы в долгосрочной перспективе. Все это время их финансовые возможности в значительной степени будут ограничены. Посредством лизинга можно преодолеть такие ограничения, что открывает перед арендатором большие возможности в инвестиционном и финансовом планировании;
- лизинг способствует большей свободе арендатора в принятии решений. Например, при покупке объекта у человека 2 пути - либо покупать, либо не покупать, - при аренде - либо арендовать, либо нет, - а при лизинге арендатор сам определяет наиболее приемлемые для себя условия;
- государственная политика направлена на поощрение и расширение лизинговых операций, так как лизинг способствует реализации продукции производства, что выгодно для государства;
- по договору лизинговые платежи должны вноситься по заранее составленному графику, благодаря этому арендатор может скоординировать свои затраты на финансирование вложений и прибыль от реализации продукции. Таким образом, финансовые планы арендатора отличаются большей стабильностью, что способствует увеличению прибыли;
- даже если у арендатора нет значительных финансовых ресурсов, лизинг позволит ему реализовать довольно крупный проект;
- если проект арендатора отличается низкой доходностью, он может воспользоваться возвратным лизингом и обеспечить себе льготное налогообложение прибыли;
- лизинговая сделка оформляется намного проще, чем альтернативная ему ссуда в банке. Таким образом, при отсутствии средств лизинг более доступен арендатору, чем кредит в банке;
- при использовании лизинга в активе арендатора находится больше свободных средств, чем при покупке того же объекта. Благодаря этому на развитие бизнеса можно затратить намного больше средств;
- по истечении срока действия лизингового контракта предмет лизинга обладает более высокой ликвидационной стоимостью, что часто является решающим фактором для принятия решения о сделке;
- лизингополучатель имеет возможность получить дополнительные займы, так как лизинг не затрагивает соотношения собственных и заемных средств;
- средства на уплату лизинговых платежей поступают до образования облагаемой налогом прибыли, то есть арендатор не выплачивает с них налоги.
Кроме преимуществ, лизинг имеет следующие недостатки:
- лизингополучатель ответственен за состояние лизингового объекта, то есть существует риск старения имущества;
- лизингодатель обязан регулярно выплачивать лизинговые платежи, кроме того, иногда стоимость лизинга больше, чем цена покупки или банковского кредита;
- перед совершением лизинговой сделки предстоит предварительная работа по ее экспертизе;
- лизингополучатель не является собственником своих основных средств, он не может использовать их в качестве залога при получении займа;
- если лизингополучатель не имеет стабильных источников дохода, он сильно рискует в случае любых изменений процентных ставок по кредитам, которые он берет для финансирования инвестиций лизингополучателя. Это в немалой степени увеличивает стоимость лизинговой сделки. Риск исчезает только в том случае, если лизинговая компания является филиалом крупного банка;
- лизинговая сделка сложна тем, что в ней участвует большое количество субъектов;
- арендатор остается в проигрыше от повышения остаточной стоимости оборудования;
- несмотря на то, что в результате научно-технического прогресса оборудование, переданное в лизинг, может стать устаревшим, арендные платежи не прекращаются до конца контракта;
- осуществляя международные мультивалютные лизинговые сделки, лизингополучатель не имеет защиты от валютных рисков;
- если оборудование вышло из строя в период действия лизингового договора, платежи, несмотря ни на что, должны производиться в установленные сроки.
Таким образом, прежде чем совершить лизинговую сделку, необходимо все тщательно продумать, составить бизнес-план, рассчитать свободные средства, которые можно потратить на развитие бизнеса, и т.д.
Считается, что главной причиной, сдерживающей развитие лизинга в России до настоящего времени, была существовавшая прежде норма в ст. 7 Закона "О лизинге", согласно которой срок договора лизинга должен был совпадать или превышать срок амортизации имущества. Это означало, что даже при использовании коэффициента ускоренной амортизации, равного 3, срок договора лизинга должен был составлять, например, 10 лет. Для сторон договора лизинга такие сроки сопряжены с существенным увеличением рисков, причем как для лизингодателей, так и для лизингополучателей.
Чтобы успешно существовать и расширяться на нынешнем российском рынке лизинга, как компаниям, так и клиентам, нужно получать актуальную, проверенную информацию о всех аспектах положения на рынке, поправки в правовых актах, спросе и предложении. В это случае всегда поможет Интернет, где сегодня есть качественные профессиональные интернет-сайты о лизинге в России. На таких сайтах пользователи могут увидеть новости отрасли, каталоги лизинговых фирм, статьи, консультирование специалистов онлайн, резюме, объявление о продаже и покупке производственной техники, и многое другое.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
