Что такое аккредитив.
Аккредитив — это безопасная, но достаточно сложная форма безналичного расчета между юридическими лицами: покупателями и продавцами. Суть расчета аккредитивами состоит в том, что банк плательщика дает поручение банку получателя платежа заплатить нужную сумму в определенные сроки на условиях, описанных в аккредитивном заявлении.
Аккредитив – это счет банка для резервных средств, предназначенный для расчета с поставщиком.
По существу он является гарантией законности и безопасности осуществления любой сделки.
Аккредитив может быть денежным или товарным. Денежный аккредитив подходит для осуществления туристических поездок, а товарный аккредитив – для совершения операций внешней торговли.
Аккредитив бывает отзывным, когда его можно отменить без уведомления бенефициара, и безотзывным – когда отмену можно сделать по согласию с поставщиком.
Такая система расчетов, как Аккредитив является уместной при сделках с недвижимостью, операциях, которые связанные с покупкой товаров или оказанием разных услуг. Здесь важно условие – операции не должны быть связанными с предпринимательской деятельностью частного лица. Также с помощью аккредитива можно рассчитаться за автомобиль, получить медицинские услуги.
При расчетах по аккредитиву главным условием является наличие согласия обеих сторон по сделке. Особо актуально использование аккредитива при осуществлении сделок с незнакомыми покупателю (продавцу) контрагентами, о репутации которых он ничего не знает.
При применении аккредитивной формы расчета, в договоре обязательно отражаются следующие условия:
- наименование банка – эмитента,
- наименование банка, обслуживающего получателя средств,
- наименование получателя средств,
- сумма аккредитива,
- вид аккредитива,
- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
- способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
- срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
- условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.
В договор могут быть включены и иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи по аккредитиву.
Последовательность сделки с аккредитивом:
- Прежде всего, покупатель и продавец договариваются о том, что при оплате товара будет использован аккредитив.
- Затем покупатель обращается в свой банк и просит открыть аккредитив в пользу продавца. Поскольку при открытии аккредитива банк гарантирует получателю выполнение платежа, то до выдачи аккредитива банк должен принять кредитное решение относительно покупателя.
- Банк покупателя отправляет сообщение об открытии аккредитива в банк продавца, а банк продавца извещает об этом продавца.
- Продавец отправляет товар и представляет товарные документы в свой банк.
- Банк продавца пересылает документы курьерской почтой в банк покупателя. После установления соответствия документов банк покупателя выплачивает деньги продавцу или дает обещание выплатить деньги в день платежа. Затем товарные документы передаются покупателю. Если счета покупателя и продавца открыты в одном кредитном учреждении, то схема сделки становится значительно проще.
Преимущества применения аккредитива очевидны:
- для покупателя он является гарантией приобретения услуг или товаров надлежащего качества;
- для продавца, он выступает гарантией получения всей суммы денежных средств от покупателя;
- отсутствует нужда в осуществлении предоплаты или оплаты частями;
- соблюдение условий, которые согласованы в договоре, обязательно контролируется третьими лицами, которыми выступают банки;
- соблюдение условий договора контролируется третьими лицами - банками; При расчетах аккредитивами не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные организации также несут за это ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять для оплаты не до конца оформленные или поддельные документы. Если кредитное учреждение выступает в качестве гаранта сделки - это всегда означает надежность.
- позволяет вести коммерческие дела в регионах с повышенным риском;
- обеспечивает соблюдение международных правил в сделке;
- если сделка по определенным причинам не осуществилась, то денежные средства в полном объеме возвращаются покупателю.
При этом неоспоримым преимуществом аккредитива для физических лиц, как и для всех безналичных операций, является отсутствие нужды иметь на руках большие денежные суммы и беспокоиться об их безопасной транспортировке.
Среди огромного количества положительных сторон этого вида расчетов все же имеются определенные недостатки аккредитива:
- достаточно сложный документооборот, обусловленный необходимостью контроля каждого этапа сделки.
- наличие комиссий банков за оформление и проведение операций. Как правило, комиссии взимаются с суммы сделки.
При проведении расчетов аккредитивами в законности и правильности заключения сделки заинтересованы не только ее участники. Соблюдение условий договора контролируется третьими лицами – банками. При расчетах аккредитивами не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные организации также несут за это ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять для оплаты не до конца оформленные или поддельные документы. Если кредитное учреждение выступает в качестве гаранта сделки - это всегда означает надежность.
Банковские услуги на сегодняшний день получили очень широкое распространение, поэтому клиенты банка легко могут найти среди них вариант, который им подходит. В этом же числе и аккредитив. Аккредитивы, используемые во внутри российских расчетах, пока не получили должного распространения, однако по мере совершенствования нормативной базы, в первую очередь Положения "О безналичных расчетах в России”, и приближения к международным стандартам практика применения аккредитивов будет расширяться.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
