Коммерческий кредит
Коммерческий кредит — это кредит продавца своему покупателю. С одной стороны, на сумму долга начисляются проценты, с другой — это не кредит в классическом понимании слова, а, скорее, отсрочка платежа за поставленный товар или оказанные услуги. Коммерческим кредитом считается только тот, который предоставляется во исполнение договоров на реализацию товаров или услуг, он всегда является приложением к подобным договорам.
Коммерческий кредит может быть выгоден как поставщику, так и заемщику. Первый получает возможность расширить свою клиентскую базу или сохранить покупателя, второй — получить необходимый товар или услугу, даже не имея возможности полностью ее оплатить.
Роль коммерческого кредита в современном мире трудно переоценить. Наряду с позитивными последствиями применения кредитования необходимо понимать и некоторую его противоречивость.
Если, переданная заемщику стоимость выражена в товарной форме, то кредит считается товарным. Осуществляемая при этом передача стоимости является ничем иным, как куплей и продажей товара, т.е. коммерческой сделкой, а поэтому и сам кредит называется коммерческим. Он выдается под обязательства, взятые с должника (покупателя) выплатить в определенный срок и сумму основного долга, и начисленные проценты по кредиту.
Основным условием коммерческого кредитования является то, что в качестве коммерческого кредита рассматривают только кредит, который предоставляется не по самостоятельному заемному обязательству, а в счет выполнения договоров на реализацию товаров.
Использование коммерческого кредита требует существования у продавца достаточной суммы резервного капитала на случай замедленного поступления денег от должников.
Выделяют несколько основных способов предоставления коммерческого кредита: .единовременный;
- открытый счет;
- вексельный способ;
- скидка при условии оплаты в определенный срок (сконто);
- сезонный кредит («фрэнчайз»);
- консигнация.
Единовременный коммерческий кредит предполагает заключение разового кредитного договора на условиях срочности, платности, возвратности.
Согласно договору об открытом счете, который однажды был подписан обеими сторонами, покупатель может осуществлять периодические закупки, не обращаясь за кредитом для каждой отдельной закупки. Обычный порядок сделки следующий: когда покупатель заказал товар, его немедленно отгружают, а платеж за него он вносит в установленные сроки, только после получения счета.
Вексельный кредит - это кредит, оформляемый путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платежных документов. Срок вексельного кредита зависит от вида товара. Поставки машин и оборудования обычно кредитуются на срок до 3 - 7 лет.
Коммерческий кредит с периодической оплатой (сконто) используется уже, скажем так, давно знакомыми друг с другом кредитором и заемщиком. Суть его в том, что покупатель совершает периодические закупки товара в необходимом ему количестве, без заключения все новых и новых кредитных договоров с поставщиком. Оплата же, согласно условиям договора производится в течение какого-то периода времени, после поставки товара, либо регулярно, в точно установленные договором сроки (например, 15 числа каждого месяца или в первых числах каждого квартала).
Сезонный кредит («фрэнчайз»), используется в основном оптовыми и розничными торговыми организациями. Цель такого кредита для торговцев – сформировать необходимые запасы продукции перед сезоном распродаж. Торговые организации заключают с поставщиками коммерческий кредитный договор в виде отсрочки оплаты за поставленные товары до окончания сезона распродаж или рассрочки оплаты в течение определенного периода времени. Обычно применяется в производстве игрушек, сувениров и других изделий массового потребления.
Консигнация предполагает отсрочку оплаты товаров поставщику; оплата будет производиться только в случае реализации товаров. Если товар реализован не был, он возвращается обратно поставщику. Как правило, консигнацию применяют при реализации новых товаров, спрос на которые еще не сформирован, и трудно предположить, как будет продаваться этот новый товар. По сути, коммерческий кредит с консигнацией – это договор взаимных уступок: покупатель приобретает товар для дальнейшей его перепродажи, то есть выводит на рынок, а поставщик за это предоставляет ему отсрочку оплаты за эти товары.
Естественно, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее адекватного сложившимся условиям способа - главная задача кредитной политики каждой корпорации.
Среди преимуществ коммерческого кредита, как инструмента краткосрочного кредитования, пожалуй, главное – его доступность.
При коммерческом кредите тоже возможны ограничения, но практически они маловероятны. Коммерческий кредит – наиболее гибкая форма кредитования. Как правило, поставщик к сбоям в выплатах относится менее категорично, чем банкир или иной кредитор.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
