Оценка кредитного риска
Потенциальный кредитор, всегда стремится определить кредитный риск: или просчитать какова вероятность того, что заемщик не сможет вернуть кредит своевременно и в полном объеме. В зависимости от величины кредитного риска банк устанавливает процентную ставку по кредиту. Если риск окажется слишком высок, то предприятие может и вовсе не получить кредит. Каким образом определяется кредитный риск и можно ли его минимизировать.
Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.
Таким образом, образуется риск возникновения дефолта дебитора. Данное определение означает, что носители кредитных рисков – участники сделок прямого или непрямого кредитования или купли – продажи активов без предварительного взноса покупателей.
Более широкое определение понятия «кредитный риск» звучит как риск потерь, которые может понести кредитор в связи с ухудшением финансового положения дебитора. К ухудшению положения относятся падение позиций среди конкурентов, «пятно» в деловой репутации, снижение способности или невозможность завершения проекта – любые факторы, которые могут повлиять на платежеспособность заемщика.
Потери бывают как косвенные, то есть снижение стоимости ценных бумаг (векселей) или прямые, то есть не возврат кредита или не поставка средств. Основные процедуры, по которым происходит оценка кредитного риска, включают в себя такие понятия как вероятность дефолта, кредитный рейтинг, кредитная миграция, уровень потерь в случае дефолта, сумма, которая подвергается кредитному риску.
Вероятность дефолта – это вероятность оказания дебитора в состоянии неплатежеспособности в течение некоторого периода времени.
Кредитный рейтинг – это классификация дебиторов, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций, исходя из кредитной надежности.
Кредитная миграция - это когда происходят изменения в кредитном рейтинге контрагента, дебитора, эмитента или операции.
Оценка кредитного риска происходит исходя из двух позиций: оценка портфеля операций и кредитного риска отдельной операции.
Если рассматривать базовую оценку кредитного риска без учета кредитной миграции, то она производится согласно следующим уровням детализации: оценивание суммы, которая подвергается риску, оценка вероятности дефолта, оценка потерь в случае возникновения дефолта и оценка потерь ожидаемых и неожиданных. Покрытие ожидаемых потерь производится в счет формируемых резервов, а неожиданных – в счет собственного капитала организации.
Исключение кредитных рисков возможно в случае факторинга. Факторинговая фирма становится поручителем дебитору в размере 90 % от всей суммы поставки на период отсрочки платежа. В случае, если дебитор не может произвести оплату по тем или иным причинам, факторинговая компания делает это за него в размере, указанном в поручительстве.
Страхование и оценка кредитного риска посредством страховой компании является еще одним инструментом управления кредитными рисками. Объект страхования – имущественные интересы страхователя, которые связаны с возможностью возникновения убытков в случае неисполнения должником договорных обязательств.
Если рассматривать банковские проблемы, то кредитные риски банков были и остаются основной их причиной. Кредитный риск бывает трех видов: личный или потребительский, суверенный или становой, а также корпоративный или риск компании.
Каждый банк имеет свои методы оценки кредитных рисков. Однако, существуют и общие принципы, которыми обычно руководствуется любой банк. Как правило, процесс оценки кредитных рисков можно разбить на три этапа:
- Предварительная оценка всех рисков, существующих на предприятии.
- Количественная оценка вероятности того, что заемщик не погасит кредит своевременно или не сможет погасить его вовсе (кредитного риска).
- Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита, и в случае выдачи - расчет процентной ставки.
Кредитный риск зависит как от внешних, так и от внутренних факторов. К группе внешних факторов относятся:
состояние и перспектива развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования.
К внешним кредитным рискам относятся:
- политический;
- макроэкономический;
- социальный;
- инфляционный;
- отраслевой;
- региональный;
- риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим);
- риск изменения процентной ставки
Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.
Основой кредитной политики банка становятся такие факторы как лимитирование общей суммы выданных кредитов, распределение по категориям, кредитное ценообразование, регистрация в учетных записях, инкассация, финансовая информация.
Однако, конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
