Займы юридическим лицам
Займ - это одна из форм кредита, оформляемых в виде договора, соглашения между двумя договаривающимися сторонами: заимодавцем и заемщиком. Согласно такому договору заемщик получает от заимодавца в собственность или в оперативное управление деньги либо товары, а через определенный срок обязан вернуть равную сумму денег или товары эквивалентной значимости и ценности.
Займы для юридических лиц необходимы для того чтобы различные организации, фирмы, компании или частные предприниматели могли успешно реализовать свои бизнес-задачи– это дополнительные возможности для процветающего бизнеса и своевременная поддержка для предприятий, оказавшихся в непростых финансовых условиях.
Казалось бы, что выдача кредитов юридическим лицам также важна самим банковским структурам, как и заёмщику. Однако факты неумолимо свидетельствуют о том, что эти учреждения очень усложнили саму процедуру займа.
Предоставление кредита юридическим лицам в виде заемного капитала чаще всего требуется на:
- модернизацию производственных линий;
- приобретение новых технологических продуктов;
- пополнение оборотных средств для бесперебойной работы;
- другие нужны, непосредственно связанные с деятельностью юридического лица.
Именно это цели, когда требуется займ юридическому лицу, рассматриваются как приоритетные.
Нет смысла рассматривать вопрос, когда то или иное предприятие входит в одну из государственных программ, в результате чего оно получает либо беспроцентную, либо льготную ссуду. Тут отношения в большей степени регулируются самой программой, под которую государство выделяет средства.
Рассмотрим, на каких условиях банки готовы выдавать займы юридическим лицам. В первую очередь, лучше всего обращаться в тот банк, в котором открыт расчетный счет юридического лица, тем более, если счет открыт уже не первый год. Сотрудники банка легко проследят все операции вашего расчетного счета: все поступления на счет, а также, сумма уплаченных налогов, зарплата и так далее.
Проще говоря, будет отслежена надежность того или иного юр. лица. Собственно от этого зависит, сумма займа и под какой процент она будет выделена, юридическому лицу. Так же, как в случае с физическими лицами, деньги могут быть выделены в пользование на условиях залога и без такового. Есть несколько способов выделения кредита. Сам кредит, кредитная линия и овердрафт.
В первом случае все понятно. Как только деньги легли на счет, или перечислены по договору, процент начал капать. При кредитной линии, средства выделяются частями, по мере необходимости. Процент и другие платежи осуществляются с использованной суммы. В третьем случае, участвуют как собственные средства предприятия, так и средства банка. Он как бы доплачивает недостаток средств, осуществляет оплату без дополнительного договора, в размере определенной суммы. Тут особой разницы нет. Как правило, в качестве залога выступает имущество предприятия. От компьютеров, до станков и производственных помещений.
Также, в залог принимаются другие активы предприятия. Например, акции, акции других предприятий, векселя, облигации и т.д. Все зависит от решения руководства того или иного юридического лица. Процентные ставки на сегодняшний день колеблются в районе от 8% до 28% годовых. Все зависит от суммы, залога, истории развития предприятия. Для предоставления займа юридическому лицу, обычно требуют устав, бизнес план, в котором отражено, куда и на какие нужды, если кредит целевой, пойдут деньги. Вот тут остановимся.
Есть еще одна форма залога, под договор. Например, предприятие получило заказ из другой организации, на ремонт дизеля. Но стоимость ремонта довольно значительна. Для его проведения требуется закупка деталей и материалов. Заказчик оплачивает лишь 10% аванса. Этих средств не хватает, для того, чтобы полностью покрыть затраты исполнителя. Вот в таких и аналогичных случаях, банк может выделить кредит под сделку, на основании наличия договора.
Более охотно он выделит ссуду, если дизель уже находится на предприятии. Ведь его ни кто не отдаст заказчику, пока он не расплатиться. Невольно, самолет становиться заложником. Предприятие берет ссуду, производит ремонт, получает средства от заказчика и банк высчитывает кредит. Вот то, о чем мы говорили в начале. Лучше брать там, где открыт счет. Даже если в другом месте условия чуть лучше, не факт, что там выделят необходимую ссуду. А вот собственный банк, в котором находятся расчетные счета, более лоялен к заемщикам, которые являются его клиентами.
Индивидуальные предприниматели, берут займы юридическим лицам на тех же условиях, что и предприятия. Только суммы кредита для ИП зависят от их платежеспособности, того имущества, которое будет представлено под залог. Есть возможность представить под залог свое личное имущество. Также, можно получить деньги и под договор, на исполнение которого нужны средства. Это называется ссуда под сделку. Но тут есть свои нюансы. Во всех других случаях, процент будет очень высок, либо банк просто откажет в деньгах.
Но есть еще одна возможность. Это когда одно юридическое лицо дает в долг другому юридическому лицу. Например, один завод, дал взаймы другому. Но тут ощущается несовершенство законодательной базы. Сегодня данный вопрос регулируется письмами – разъяснениями из Центробанка, Минфина, налоговых органов.
Вообще, вознаграждение за выделение ссуды другому предприятию облагается корпоративным налогом. С него возьмут и НДС. Ведь оборот средств и получение прибыли, также облагается налогом. Но проблема тут в другом. Чаще всего налоговая инспекция трактует письма-разъяснения, как ей вздумается. Чего греха таить. Поэтому не редко, после таких операций, дело заканчивается в суде. А судиться с государством – последнее дело.
Предприятие может пойти и по другим путям, для получения оборотного капитала. Самые простые: увеличение уставного фонда, выпуск дополнительно акций, привлечение средств физических лиц и т.д. Но не редко, когда требуется некая сумма, на не продолжительное время, гораздо выгоднее обратиться в банк, либо взять деньги у другого юридического лица, чем увеличивать уставной фонд, выпускать дополнительно акции и т.д. Ведь это также требует затрат. А, следовательно, кредитные ресурсы бывают гораздо более выгодны, чем другие пути получения средств для осуществления своей экономической деятельности.
К оборотному капиталу, если иметь в виду его экономическое определение, относят сырье, топливо, энергию, материалы, полуфабрикаты, незавершенное производство, запасы готовой продукции, товары для перепродажи. Если брать бухгалтерское определение оборотного капитала, то к перечисленному следует добавить средства в расчетах с поставщиками и покупателями, денежные средства в кассе предприятия и расходы на заработную плату.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
