Вексельный кредит
Вексель (от английского Wechel - обменивать, менять) является инструментом кредитно-расчетных отношений. Появление векселя было связано с необходимостью перевода денег из одной местности в другую, а так же при обмене монет, имеющих хождение в одной местности, на валюту другого государства, что во все времена порождает множество затруднений: риск быть ограбленным, запрет на вывоз монет за пределы страны, где они чеканились, да и просто физические трудности перевоза из-за громоздкости монет. Как выход из создавшегося положения появился вексельный кредит.
Вексельный кредит подразумевает расчет предприятия, взявшего ссуду у кредитора, не наличными деньгами, а обязательствами в виде векселей с указанием суммы и срока для оплаты. Преимущество вексельного кредита в низкой стоимости пополнения оборотных средств (низкой кредитной ставки). Особенностью вексельных расчетов является отсутствие предоплаты за поставку продукции от покупателя.
Использование векселя может быть продлено после предоставления его кредитору для погашения задолженности по текущему или просроченному платежу. Вексельные расчеты удобны между предприятиями, которые входят в одну промышленную группу. Векселем можно рассчитаться за поставку товаров и услуг, производить расчеты с организациями и физическими лицами.
Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.
Основные преимущества вексельного кредитования.
Главная привлекательная черта вексельного кредита для заемщика — его относительная дешевизна. Хотя процедура получения вексельного кредита практически ничем не отличается от аналогичной процедуры при обычном кредитовании, процентная ставка по вексельному кредиту составляет всего от 6 до 14% годовых в зависимости от срока кредита, состояния заемщика, предоставленного обеспечения и т.д. по сравнению с 25–28% годовых по коммерческим кредитам.
Возможность осуществлять расчеты между контрагентами даже при наличии у них картотеки неоплаченных требований к расчетному счету.
Для осуществления расчетов не требуется готовить, подписывать и передавать в банк платежное поручение. При наличии с собой векселя руководитель предприятия в любой момент может проставить передаточную надпись и тем самым рассчитаться с контрагентом.
Минусы вексельного кредитования.
Возможное снижение сумм, принимаемых к зачету при расчете векселями, из-за оплаты банком векселя с дисконтом при его досрочном предъявлении.
Необходимость предварительно согласовывать с контрагентами возможность расчетов векселями. Прежде чем получить кредит, заемщик должен быть уверен, что кредитор, с которым он собирается расплатиться с помощью векселя банка, примет такой платеж. Кроме того, требуется согласовать с кредитором стоимостные условия, т.е. с каким дисконтом он примет вексель к зачету обязательств заемщика.
Простой вексельный кредит предоставляется предприятию на срок от одного дня до года. Вексель может накопить бесчисленное количество надписей передачи и его можно предъявить в любом отделении банка, где он получен. Владелец векселя может обменять его на несколько векселей меньшего достоинства. Досрочное предъявление векселя осуществляется с условием выплаты дополнительного процента.
Процентная ставка по вексельному кредиту ниже ставки традиционного кредита. Векселем можно рассчитаться с банком по кредитной задолженности и использовать его в качестве ликвидного залога.
Посредством векселя, как расчетно-кредитного инструмента можно гасить взаимные долги по цепочке дебиторов и кредиторов, спасать оборотные средства, обеспечивать целевое использование кредита и т. д.
Вексельный кредит способен снизить количество бартерных операций, неплатежей, взаимных зачетов. При необходимости превращения векселя в денежный эквивалент банк предлагает определенную ставку досрочного учета или кредит наличными под залог векселя. Вексель со скидкой, или с дисконтом, дает право его владельцу рассчитываться по счетам с кредиторами по меньшей стоимости. Величина дисконта увеличивается со сроком векселя и устанавливается банком, выдавшим вексель.
Предприятие или предприниматель обращается в банк с ходатайством о предоставлении вексельного кредита. Поскольку основу сделки по вексельному кредитованию составляет все-таки кредит банка, то процедура оформления вексельного кредита полностью аналогична соответствующей процедуре при обычном кредитовании (кредитная линия). У предприятия будут запрошены учредительные документы, документы, характеризующие его финансовое состояние, и документы на предмет залога, предоставляемого предприятием в качестве обеспечения.
Часто банк требует предоставления документов, свидетельствующих о кредитной истории заемщика: копии договоров и подтверждение погашения кредита. Срок принятия решения по заявке - в два-три раза меньше, чем по стандартному кредиту, порядок анализа бухгалтерской отчетности проходит без осложнений.
В случае положительного решения банк и предприятие заключают кредитный договор. Его содержание аналогично содержанию обычно применяемого банком в отношении кредитов (кредитных линий) договора, за исключением одной особенности: если цель привлечения предприятием (предпринимателем) обычного кредита (кредитной линии) — осуществление расходов по закупке сырья, материалов, выплате заработной платы, закупке оборудования и пр., то цель вексельного кредитования — приобретение векселей банка–кредитора.
Вексельное кредитование требует оформления полного комплекта документации. В том числе и договора залога, либо другого договора, принимаемого банком в качестве обеспечения по кредиту (например, договор поручительства, договор об уступке права требования). В конце концов, обеспечительный договор может и не заключаться. В таком случае кредит будет необеспеченным. После подписания договоров предприятию (предпринимателю) открывается ссудный счет. Периодичность уплаты процентов и график погашения заемщиком основного долга по кредиту являются предметом договоренности между банком и заемщиком.
Вексельное кредитование предоставляется в виде невозобновляемой кредитной линии и разового кредита. Суммой кредита оплачиваются векселя с использованием договоров купли-продажи, договора об отступном, договора мены на векселя. Стоимость вексельного кредита зависит от срока и установленной процентной ставки в связи со сроком.
Важно. Несмотря на то, что предмет договора при вексельном кредитовании — предоставление денежных средств, — полученный кредит может быть израсходован только на приобретение векселей банка–кредитора. В результате на векселе банка в качестве первого держателя указывается заемщик.
Эти статьи Вам могут быть интересны:
